텍사스에서 LLC 설립하는 방법 | 미국 사업 시작 전 꼭 알아야 할 10가지

미국에서 사업을 시작하려는 분들이 가장 먼저 접하게 되는 용어 중 하나가 LLC(Limited Liability Company)입니다.

특히 Texas는 개인사업자, 온라인 비즈니스, Restaurant, Retail, Consulting, Franchise 등 다양한 형태의 사업을 시작하려는 사람들이 LLC 설립을 고려하는 주 중 하나입니다.

하지만 “LLC를 만들면 바로 사업을 시작할 수 있다”고 생각하면 안 됩니다.

LLC 설립은 사업을 시작하는 과정의 한 단계이며, 이후에도 EIN, Business Bank Account, 세금, Sales Tax Permit, 각종 License와 Permit, 보험 등 사업의 종류와 상황에 따라 추가로 준비해야 할 사항이 있을 수 있습니다.

또한 LLC가 모든 사업자에게 반드시 가장 좋은 사업형태인 것도 아닙니다. Sole Proprietorship, Partnership, Corporation 등 다른 선택지가 있을 수 있으며 세금과 법적 책임 구조도 달라질 수 있습니다.

이번 글에서는 Texas에서 LLC를 설립하려는 분들이 사업 시작 전에 알아야 할 10가지 핵심사항을 중심으로 LLC의 기본 개념부터 설립절차와 설립 후 해야 할 일까지 순서대로 정리해 보겠습니다.

한국에서 미국시장 진출을 준비하는 기업이나 미국에서 처음 창업을 준비하는 분들도 Texas LLC의 기본적인 구조를 이해하는 출발점으로 참고할 수 있습니다.

1. LLC란 무엇인가?

LLC는 Limited Liability Company의 약자로 미국에서 널리 사용되는 사업체 형태 중 하나입니다.

개인사업자처럼 비교적 단순하게 운영할 수 있는 유연성을 가지면서도 사업체와 소유자를 법적으로 구분하는 구조를 만들 수 있다는 점 때문에 많은 Small Business Owner가 LLC를 고려합니다.

LLC와 개인은 별도의 법적 주체가 될 수 있습니다

LLC를 적절하게 설립하고 운영하면 일반적으로 사업에서 발생한 채무나 법적 책임과 개인 소유자의 책임을 구분하는 데 도움이 될 수 있습니다.

예를 들어 사업체 명의로 계약을 체결하고 Business Bank Account를 별도로 관리하는 방식입니다.

하지만 LLC를 설립했다고 해서 모든 상황에서 개인책임이 자동으로 사라지는 것은 아닙니다.

Personal Guarantee를 제공했거나 개인적인 불법행위가 있거나 사업체와 개인자금을 제대로 구분하지 않는 등의 상황에서는 개인책임 문제가 발생할 수 있습니다.

LLC의 소유자를 Member라고 합니다

LLC의 소유자는 일반적으로 Member라고 부릅니다.

소유자 수에 따라 다음과 같이 구분할 수 있습니다.

• Single-Member LLC — 소유자 1명
• Multi-Member LLC — 소유자 2명 이상

여러 명이 함께 LLC를 설립한다면 각 Member의 Ownership, 투자금액, 이익배분, 의사결정 권한 등을 명확하게 정하는 것이 중요합니다.

LLC는 세금 분류와 별개의 개념입니다

LLC는 법적인 사업체 형태이고 Federal Tax에서는 상황에 따라 다른 방식으로 과세될 수 있습니다.

예를 들어 LLC의 Member 수와 선택한 Tax Election 등에 따라 세금처리 방식이 달라질 수 있습니다.

따라서 “LLC = 하나의 고정된 세금방식”이라고 생각해서는 안 됩니다.

사업규모와 소득, Member 구성 등에 따라 세무전문가와 상담하여 적절한 Tax Treatment를 확인하는 것이 좋습니다.

Texas LLC는 Texas Secretary of State를 통해 설립합니다

Texas에서 LLC를 설립하려면 일반적으로 Texas Secretary of State에 Certificate of Formation을 제출하는 과정이 필요합니다.

이후 Registered Agent, EIN, Operating Agreement, Bank Account 및 사업에 필요한 Permit이나 License 등을 차례로 준비하게 됩니다.

앞으로 각 단계를 하나씩 살펴보겠습니다.

2. Texas LLC의 이름을 정하세요

LLC를 설립하기 전에 가장 먼저 해야 할 일 중 하나는 사용할 Business Name을 정하는 것입니다.

마케팅에 좋은 이름을 선택하는 것도 중요하지만 Texas에서 LLC를 등록하려면 주정부의 이름 관련 요건도 충족해야 합니다.

기존 Business Name과 구별되는지 확인하세요

원하는 이름이 이미 다른 Texas 사업체에서 사용되고 있거나 등록기준상 구별되지 않는다면 그대로 등록하기 어려울 수 있습니다.

따라서 Certificate of Formation을 제출하기 전에 Texas Secretary of State의 사업체 이름 관련 규정을 확인하고 원하는 이름의 사용 가능성을 확인하는 것이 좋습니다.

이름이 비슷하더라도 실제 등록 가능 여부는 Texas Secretary of State의 기준에 따라 판단될 수 있습니다.

LLC임을 나타내는 명칭이 필요합니다

Texas LLC의 법적 이름에는 일반적으로 해당 사업체가 Limited Liability Company임을 나타내는 적절한 명칭 또는 약어가 포함되어야 합니다.

예를 들면 다음과 같은 형태를 볼 수 있습니다.

• ABC Ventures, LLC
• ABC Ventures LLC
• ABC Ventures, L.L.C.

실제 사용할 명칭이 Texas의 현재 Naming Requirements를 충족하는지 공식 안내에서 확인하세요.

Legal Name과 Brand Name은 다를 수 있습니다

LLC의 정식 등록 이름과 고객에게 사용하는 Brand 또는 Store Name이 반드시 같아야 하는 것은 아닙니다.

예를 들어 법적 회사명이:

ABC Ventures, LLC

이지만 실제 매장이나 서비스에서는:

ABC Kitchen

이라는 이름을 사용할 수도 있습니다.

이처럼 LLC의 Legal Name과 다른 이름으로 사업을 운영한다면 상황에 따라 Assumed Name(DBA) 관련 절차가 필요할 수 있습니다.

Domain과 Social Media 이름도 함께 확인하세요

사업을 장기적으로 운영할 계획이라면 LLC 이름을 결정하기 전에 온라인 Branding도 함께 확인하는 것이 좋습니다.

예를 들어:

• Website Domain
• Instagram
• Facebook
• YouTube
• 기타 주요 Social Media Username

법적으로 LLC 이름을 등록할 수 있더라도 원하는 Domain이나 Brand 이름을 사용할 수 있다는 의미는 아닙니다.

또한 다른 회사의 Trademark와 충돌할 가능성도 별도로 검토해야 합니다.

이름만 확보했다고 Trademark 권리가 생기는 것은 아닙니다.

Texas에 LLC를 등록하는 것과 Federal Trademark를 등록하는 것은 서로 다른 문제입니다.

LLC 이름이 승인되었다고 해서 그 이름에 대한 전국적인 Trademark 권리가 자동으로 생기는 것은 아닙니다.

향후 여러 주에서 사업을 확대하거나 중요한 Brand를 구축할 계획이라면 Trademark 문제도 별도로 검토하는 것이 좋습니다.

3. Registered Agent를 지정해야 합니다

Texas LLC를 설립하려면 일반적으로 Registered Agent와 Registered Office를 지정해야 합니다.

Registered Agent는 LLC를 대신해 소송 관련 서류나 주정부의 공식적인 문서를 받을 수 있도록 지정하는 개인 또는 적격 사업체입니다.

Registered Agent는 누구로 지정할 수 있나요?

상황에 따라 Texas 거주 개인이나 Registered Agent 역할을 제공할 수 있는 적격 Organization을 지정할 수 있습니다.

본인이 요건을 충족한다면 자신의 LLC에서 Registered Agent 역할을 맡는 것도 가능할 수 있습니다.

다만 지정하려는 Agent가 Texas의 현재 요건을 충족하는지는 반드시 확인하세요.

Registered Office는 Texas의 실제 주소가 필요합니다

Registered Office는 Registered Agent가 공식적인 서류를 받을 수 있는 Texas 내 주소여야 합니다.

일반적으로 단순한 P.O. Box만으로 Registered Office 요건을 충족할 수는 없습니다.

따라서 LLC를 등록할 때 사용할 주소가 Texas의 Registered Office 요건에 맞는지 확인해야 합니다.

Registered Agent의 동의가 필요합니다

다른 사람이나 회사를 Registered Agent로 지정한다고 해서 임의로 이름만 등록하면 되는 것은 아닙니다.

Registered Agent로 지정되는 사람이나 Organization의 동의를 받아야 합니다.

Texas에서 요구하는 Consent 관련 규정도 확인하세요.

집 주소 공개가 걱정된다면 미리 생각하세요

LLC 관련 일부 정보는 Public Record에 포함될 수 있기 때문에 Home Address를 Business 관련 주소로 사용하는 것이 부담스러운 사람도 있습니다.

이 때문에 일부 사업자는 Commercial Registered Agent Service 이용을 고려하기도 합니다.

다만 서비스를 선택할 때는 단순히 Privacy 광고만 보지 말고 다음을 확인하세요.

• Annual Fee
• 실제 제공되는 서비스
• Mail 또는 Legal Document 전달방식
• Renewal 조건
• Cancellation 조건
• 회사의 신뢰도

Registered Agent 정보를 계속 유지해야 합니다

LLC를 만든 후에도 Registered Agent와 Registered Office 정보를 유효하게 유지하는 것이 중요합니다.

이사를 하거나 Agent를 변경한다면 Texas의 필요한 변경절차를 확인하세요.

중요한 공식문서나 법적 Notice를 놓치지 않도록 Registered Agent 정보는 항상 최신 상태로 관리하는 것이 좋습니다.

4. Certificate of Formation을 제출하세요

Texas LLC를 공식적으로 설립하려면 Texas Secretary of State에 Certificate of Formation을 제출해야 합니다.

Texas LLC의 경우 일반적으로 Form 205 — Certificate of Formation, Limited Liability Company가 사용됩니다.

Certificate of Formation에는 어떤 정보가 들어가나요?

Form 205에는 LLC 설립에 필요한 기본적인 정보가 포함됩니다.

대표적으로 다음과 같은 내용을 준비하게 됩니다.

• LLC의 법적 이름
• Registered Agent 정보
• Registered Office 주소
• LLC의 Governing Authority 관련 정보
• LLC의 Purpose
• Organizer 정보
• Formation의 Effective Date 관련 정보

실제 작성 시에는 Texas Secretary of State의 최신 Form과 Instructions를 기준으로 확인하세요.

Texas LLC Filing Fee를 확인하세요

Texas LLC의 Certificate of Formation을 제출할 때는 주정부 Filing Fee가 있습니다.

현재 일반적인 Texas LLC Certificate of Formation Filing Fee는 $300이지만, 수수료는 변경될 수 있으므로 실제 제출 시점의 Texas Secretary of State Fee Schedule을 다시 확인하는 것이 좋습니다.

또한 Filing 방법이나 추가 서비스를 선택하면 별도의 비용이 발생할 수 있습니다.

온라인으로도 제출할 수 있습니다

Texas Secretary of State가 제공하는 온라인 시스템을 통해 Business Formation 관련 서류를 제출할 수 있습니다.

온라인 Filing을 이용할 경우에도 입력한 Business Name, Registered Agent, 주소 및 Governing Information을 제출 전에 다시 확인하세요.

잘못된 정보를 입력한 뒤 수정하려면 추가적인 절차가 필요할 수 있습니다.

Organizer는 LLC 소유자와 반드시 같을 필요는 없습니다

Certificate of Formation을 제출하는 Organizer와 LLC를 실제로 소유하는 Member는 반드시 같은 사람일 필요는 없습니다.

하지만 누가 Organizer로 서명하고 제출하는지, 그리고 Formation 이후 LLC를 누가 소유하고 관리하는지는 명확하게 정리해 두는 것이 좋습니다.

승인된 Formation 서류를 보관하세요

Texas Secretary of State에서 LLC Formation이 처리된 후에는 승인 또는 Filing 관련 문서를 잘 보관하세요.

앞으로 다음과 같은 업무에서 LLC Formation 관련 서류가 필요할 수 있습니다.

• EIN 신청
• Business Bank Account 개설
• Business License 또는 Permit
• 계약 체결
• Financing
• 기타 사업 관련 Verification

LLC 관련 주요 서류는 개인서류와 분리해서 Business Records로 보관하는 것을 권합니다.

5. Operating Agreement를 준비하세요

Texas LLC를 설립한 다음에는 Operating Agreement를 준비하는 것이 좋습니다.

Operating Agreement는 LLC의 소유구조, 운영방식, Member의 권리와 책임 등을 정리하는 내부 문서입니다.

Texas에 제출하는 Formation 서류는 아닙니다

Operating Agreement는 Certificate of Formation과 같은 방식으로 Texas Secretary of State에 제출하는 Formation 서류가 아닙니다.

일반적으로 LLC 내부의 중요한 Business Record로 보관합니다.

따라서 LLC가 승인되었다고 해서 Operating Agreement가 자동으로 만들어지는 것은 아닙니다.

Single-Member LLC도 만들어 두는 것이 좋습니다

소유자가 한 명뿐이라면 “나 혼자인데 Operating Agreement가 왜 필요하지?”라고 생각할 수 있습니다.

하지만 Single-Member LLC라도 사업체의 소유 및 운영구조를 문서화하고 개인과 LLC를 구분해서 관리하는 데 도움이 될 수 있습니다.

또한 Bank, Lender 또는 다른 기관과의 업무 과정에서 LLC 관련 내부 문서를 요구받는 경우에도 대비할 수 있습니다.

Multi-Member LLC라면 더욱 중요합니다

두 명 이상이 함께 LLC를 소유한다면 Operating Agreement의 중요성이 더 커집니다.

예를 들어 다음과 같은 내용을 명확하게 정해 두는 것이 좋습니다.

• 각 Member의 Ownership Percentage
• 초기 투자금 또는 Contribution
• Profit과 Loss 배분
• Voting Rights
• Management 권한
• 새로운 Member 가입절차
• Member가 회사를 떠날 때의 처리방법
• Ownership Interest 이전
• Member 사망 또는 장애 등의 상황
• LLC 해산 절차
• 분쟁 발생 시 처리방법

친구나 가족과 함께 시작하는 사업이라도 중요한 합의사항을 구두로만 남겨두지 않는 것이 좋습니다.

Member-Managed와 Manager-Managed를 구분하세요

LLC는 운영구조에 따라 Member가 직접 관리하거나 별도의 Manager가 관리하는 형태를 사용할 수 있습니다.

Member-Managed LLC에서는 일반적으로 Member들이 사업운영에 참여합니다.

Manager-Managed LLC에서는 지정된 Manager가 일정한 관리권한을 갖는 구조를 사용할 수 있습니다.

Certificate of Formation과 Operating Agreement의 Management 구조가 서로 맞도록 작성하는 것이 중요합니다.

인터넷 Template만 그대로 사용하지 마세요

온라인에서 무료 Operating Agreement Template을 쉽게 찾을 수 있지만 모든 LLC의 상황이 같지는 않습니다.

특히 다음과 같은 경우에는 Attorney 또는 적절한 전문가의 도움을 고려할 수 있습니다.

• Member가 여러 명인 경우
• 투자자가 있는 경우
• Ownership 구조가 복잡한 경우
• 상당한 자본을 투자하는 경우
• 가족 또는 Partner 간 Ownership 문제가 있는 경우
• 향후 투자유치나 사업매각을 고려하는 경우

Operating Agreement는 실제 사업구조에 맞게 작성하는 것이 중요합니다.

6. LLC 설립 후 EIN을 신청하세요

LLC가 설립되면 다음으로 확인해야 할 중요한 항목 중 하나가 EIN(Employer Identification Number)입니다.

EIN은 IRS가 사업체에 부여하는 Federal Tax Identification Number로, 흔히 사업체의 Tax ID라고 생각하면 이해하기 쉽습니다.

EIN은 어디에 사용하나요?

EIN은 사업 운영 과정에서 여러 용도로 사용될 수 있습니다.

예를 들어:

• Business Bank Account 개설
• Federal Tax 관련 업무
• 직원 고용 및 Payroll
• Business Credit 신청
• Vendor 또는 거래처 관련 서류
• 각종 License 및 Permit 신청
• 기타 사업체 Identification

사업형태와 상황에 따라 EIN이 필요한지에 대한 IRS 규정이 다를 수 있으므로 본인 LLC에 적용되는 요건을 확인하세요.

EIN은 IRS에서 신청합니다

EIN은 Internal Revenue Service(IRS)를 통해 신청합니다.

중요한 점은 IRS에서 직접 EIN을 신청하는 것 자체에는 일반적으로 별도의 신청비가 없다는 것입니다.

인터넷에서 EIN을 검색하면 비용을 받고 대신 신청해 주는 제3자 업체가 나타날 수 있으므로 IRS 공식 사이트인지 확인한 후 신청하세요.

EIN 신청 전에 LLC Formation을 완료하세요

LLC를 만들 계획이라면 일반적으로 먼저 State에서 LLC Formation을 완료한 뒤 EIN을 신청하는 순서로 진행하는 것이 좋습니다.

EIN 신청 시 LLC의 Legal Name 등 Formation 정보가 필요할 수 있기 때문입니다.

LLC 이름을 잘못 입력하면 이후 Bank Account나 세금 관련 업무에서 정보가 일치하지 않는 문제가 생길 수 있으므로 Formation Document와 동일하게 입력하세요.

Responsible Party 정보를 정확하게 입력하세요

EIN 신청 과정에서는 사업체를 실질적으로 소유하거나 관리하는 Responsible Party 관련 정보가 요구될 수 있습니다.

LLC의 Ownership 구조에 따라 누가 Responsible Party에 해당하는지 IRS의 현재 규정을 확인하세요.

다른 사람이나 업체가 대신 신청하더라도 최종적으로 발급된 EIN과 사업체 정보가 정확한지 직접 확인하는 것이 좋습니다.

EIN Confirmation을 잘 보관하세요

EIN이 발급되면 EIN 번호와 IRS Confirmation 관련 기록을 안전하게 보관하세요.

앞으로 Bank Account, Payroll, Tax Return 및 기타 Business 업무에서 필요할 수 있습니다.

특히 EIN은 개인 SSN처럼 불필요하게 공개하지 말고 중요한 Business Record로 관리하는 것이 좋습니다.

7. Business Bank Account를 만들고 개인자금과 분리하세요

LLC를 설립했다면 사업에서 들어오고 나가는 돈을 개인계좌와 섞지 않고 Business Bank Account를 별도로 사용하는 것이 중요합니다.

LLC와 개인의 재정을 명확하게 구분하면 Accounting과 Tax 관리가 쉬워지고 사업체의 Financial Record를 체계적으로 유지하는 데 도움이 됩니다.

Business Bank Account 개설에 필요한 서류를 확인하세요

은행마다 요구사항은 다를 수 있지만 LLC의 Business Account를 개설할 때 다음과 같은 자료를 요구할 수 있습니다.

• LLC Formation Document
• EIN
• Operating Agreement
• Owner 또는 Authorized Signer의 Photo ID
• Business Address
• Ownership 관련 정보
• 기타 은행에서 요구하는 서류

계좌를 개설하기 전에 이용하려는 Bank 또는 Credit Union의 최신 요구사항을 확인하세요.

개인계좌로 Business 거래를 하지 않는 것이 좋습니다

고객에게 받은 매출을 개인 Checking Account에 입금하고 사업비용을 개인 Credit Card로 계속 결제하면 나중에 사업과 개인의 거래를 구분하기 어려워집니다.

가능하면 다음과 같이 관리하세요.

• Business Revenue → Business Account로 입금
• Business Expense → Business Account 또는 Business Card에서 지출
• Personal Expense → Personal Account에서 지출

사업자금과 개인자금을 처음부터 분리하는 습관을 만드는 것이 중요합니다.

Business Credit Card도 고려할 수 있습니다

사업비용이 자주 발생한다면 Business Credit Card를 별도로 사용하는 것도 거래내역을 관리하는 데 도움이 될 수 있습니다.

예를 들어 다음과 같은 비용을 구분하기 쉬워집니다.

• Advertising
• Office Supplies
• Software
• Business Travel
• Inventory
• Equipment
• Professional Services
• 기타 사업 관련 비용

다만 Business Credit Card라도 개인보증이나 개인 Credit과 관련된 조건이 있을 수 있으므로 신청 전에 카드의 Terms를 확인하세요.

Accounting 기록을 처음부터 관리하세요

사업을 시작한 첫날부터 Income과 Expense 기록을 정리하는 것이 좋습니다.

Receipt, Invoice, Bank Statement 및 기타 Business Record를 일정한 방식으로 보관하세요.

Accounting Software를 사용할 수도 있고 사업규모가 작다면 처음에는 체계적인 Spreadsheet와 별도의 Business Folder를 활용할 수도 있습니다.

LLC에서 개인에게 돈을 가져오는 방법도 확인하세요

LLC의 돈을 개인적으로 사용할 때 단순히 Business Account를 개인지갑처럼 사용하는 것은 피하는 것이 좋습니다.

LLC의 Tax Classification과 Ownership 구조에 따라 Owner's Draw, Distribution, Payroll 등 돈을 가져오는 방식이 달라질 수 있습니다.

따라서 본인의 LLC 세금구조에 맞는 방법을 CPA 또는 Tax Professional과 확인하는 것이 좋습니다.

8. Sales Tax Permit과 필요한 License·Permit을 확인하세요

Texas LLC를 설립하고 EIN을 받았다고 해서 모든 종류의 사업을 바로 시작할 수 있는 것은 아닙니다.

판매하는 상품이나 서비스, 사업장 위치 및 업종에 따라 Texas Sales Tax Permit, Local Permit, Professional License 또는 기타 사업 관련 허가가 필요할 수 있습니다.

Texas Sales Tax Permit이 필요한지 확인하세요

Texas에서 Taxable Goods 또는 Taxable Services를 판매하는 사업이라면 Texas Comptroller의 Sales Tax 관련 규정을 확인해야 합니다.

사업내용에 따라 Sales Tax Permit이 필요할 수 있으며, Permit을 받은 후에는 해당되는 거래에서 Sales Tax를 징수하고 정해진 방식으로 신고·납부해야 할 수 있습니다.

LLC를 설립하는 것과 Sales Tax Permit을 받는 것은 별도의 절차입니다.

모든 Service가 같은 방식으로 과세되는 것은 아닙니다

“서비스업이니까 Sales Tax가 없다” 또는 “물건을 판매하니까 무조건 같은 세율이 적용된다”고 단순하게 생각해서는 안 됩니다.

Texas에서는 판매하는 상품과 서비스의 종류에 따라 Taxability가 달라질 수 있습니다.

따라서 본인이 판매하려는 제품이나 서비스가 Texas Sales Tax 대상인지 Texas Comptroller의 최신 안내를 확인하세요.

City와 County의 Permit도 확인하세요

사업장이 있는 City나 County에 따라 추가적인 Permit, Inspection 또는 Certificate가 필요할 수 있습니다.

예를 들어 사업종류에 따라 다음과 같은 사항을 확인해야 할 수 있습니다.

• Certificate of Occupancy
• Sign Permit
• Health Permit
• Food 관련 Permit
• Fire Inspection
• Building Permit
• Home-Based Business 관련 규정
• 기타 Local License 또는 Permit

Frisco, Plano, Allen, McKinney, Dallas 등 DFW 내에서도 City마다 요구사항이 다를 수 있습니다.

Restaurant와 Food Business는 추가 허가가 필요할 수 있습니다

Restaurant, Café, Food Truck 또는 기타 Food Business를 시작한다면 LLC 설립 외에도 식품안전과 영업장 관련 여러 요건을 확인해야 할 수 있습니다.

예를 들어:

• Food Establishment Permit
• Health Inspection
• Food Manager / Food Handler 관련 요건
• Certificate of Occupancy
• Fire 관련 Inspection
• Signage 관련 Permit
• Alcohol을 판매하는 경우 별도의 관련 License

사업장을 Lease하기 전에 해당 Location에서 계획한 사업이 허용되는지 Zoning과 Certificate of Occupancy 관련 사항을 먼저 확인하는 것이 중요합니다.

Professional License가 필요한 업종인지 확인하세요

일부 직업과 사업은 별도의 State Professional License 또는 Registration이 필요할 수 있습니다.

LLC를 가지고 있다는 사실만으로 전문업종의 License 요건을 충족하는 것은 아닙니다.

따라서 본인의 Industry에 적용되는 State Agency와 Local Government의 요구사항을 확인하세요.

Permit 없이 먼저 영업하지 마세요

사업장 Lease, Equipment 구매, 직원 채용 등에 상당한 비용을 지출한 뒤 필요한 Permit을 받을 수 없다는 사실을 알게 되면 큰 문제가 될 수 있습니다.

따라서 Location 계약과 본격적인 투자 전에 필요한 License·Permit·Zoning 요건을 확인하는 순서가 중요합니다.

9. Texas LLC의 세금과 Franchise Tax 의무를 확인하세요

Texas는 개인에게 일반적인 State Individual Income Tax를 부과하지 않는 주로 알려져 있지만, Texas LLC를 만들었다고 해서 세금과 보고 의무가 없는 것은 아닙니다.

Federal Tax뿐 아니라 Texas에서 사업체에 적용되는 Franchise Tax와 각종 보고 의무도 확인해야 합니다.

LLC의 Federal Tax 처리는 구조에 따라 달라질 수 있습니다

LLC는 하나의 고정된 Federal Tax 방식으로만 과세되는 사업체가 아닙니다.

Member 수와 Tax Election 등에 따라 Federal Tax Classification이 달라질 수 있습니다.

예를 들어 상황에 따라 다음과 같은 세금처리 방식이 관련될 수 있습니다.

• Single-Member LLC의 기본적인 Federal Tax Treatment
• Multi-Member LLC의 Partnership 관련 Tax Treatment
• S Corporation Election
• C Corporation 관련 Tax Treatment

어떤 방식이 유리한지는 사업소득, Member 구성, 급여, 기타 개인의 세금상황 등에 따라 달라질 수 있으므로 단순히 “LLC니까 S-Corp가 좋다”는 식으로 결정하지 않는 것이 좋습니다.

Texas Franchise Tax를 확인하세요

Texas에서 설립하거나 사업하는 많은 Entity는 Texas Franchise Tax 관련 규정의 적용을 받을 수 있습니다.

실제로 납부해야 하는 Tax가 없더라도 사업체의 상황에 따라 Texas Comptroller에 필요한 보고나 정보 제출 의무가 있을 수 있습니다.

매년 적용되는 Threshold, Tax Rate, Filing Requirement 및 Due Date는 변경될 수 있으므로 Texas Comptroller의 최신 안내를 기준으로 확인하세요.

Public Information Report 등 필요한 보고를 확인하세요

Texas LLC는 상황에 따라 Franchise Tax 관련 Filing과 함께 사업체 정보에 관한 보고가 필요할 수 있습니다.

LLC의 Officer, Director 또는 Manager/Member 관련 정보와 Mailing Address 등 요구되는 정보를 정확하게 관리하세요.

사업체 정보가 변경되었다면 어떤 절차로 업데이트해야 하는지도 확인하는 것이 좋습니다.

Federal Tax Due Date도 따로 관리하세요

LLC의 Federal Tax Filing Due Date는 Tax Classification과 사업체 구조에 따라 달라질 수 있습니다.

따라서 Texas Franchise Tax 일정과 Federal Tax Return 일정을 하나의 날짜라고 생각해서는 안 됩니다.

다음과 같이 별도로 관리하면 편리합니다.

• Federal Tax Return
• Texas Franchise Tax 관련 Filing
• Sales Tax Return — 해당되는 경우
• Payroll Tax — 직원이 있는 경우
• 기타 사업에 적용되는 Tax Filing

Calendar에 각 Due Date를 미리 등록해 두는 것도 좋은 방법입니다.

CPA 또는 Tax Professional의 도움을 고려하세요

사업 초기에는 비용을 줄이기 위해 모든 일을 직접 처리하고 싶을 수 있습니다.

하지만 LLC의 Tax Classification, S-Corp Election, Payroll, Sales Tax 또는 여러 Member의 Ownership이 관련되면 세금문제가 복잡해질 수 있습니다.

특히 중요한 Tax Election에는 기한이 있을 수 있으므로 사업을 시작한 뒤 문제가 생겼을 때가 아니라 초기에 세무구조를 검토하는 것이 좋습니다.

10. Texas LLC 설립 후 최종 체크리스트

LLC Formation이 승인되었다고 해서 사업 준비가 모두 끝난 것은 아닙니다.

실제 영업을 시작하기 전에 LLC 설립부터 세금, Banking, License와 Permit까지 빠진 것이 없는지 최종적으로 확인하는 것이 좋습니다.

LLC 기본서류를 확인하세요

먼저 LLC Formation과 내부 운영에 필요한 자료를 정리하세요.

• Certificate of Formation
• Texas Secretary of State의 Filing 관련 확인서류
• Registered Agent 정보
• Operating Agreement
• Member / Manager 정보
• EIN 및 IRS Confirmation

이 서류들은 하나의 Business Records Folder를 만들어 보관하면 편리합니다.

금융과 Accounting 준비를 확인하세요

사업자금과 개인자금을 구분할 준비가 되었는지 확인하세요.

• Business Bank Account
• Business Credit Card — 필요한 경우
• Accounting System
• Receipt / Invoice 관리방법
• Business Expense 기록
• Payroll System — 직원이 있는 경우

사업 첫날부터 개인자금과 Business 자금을 분리해서 관리하는 습관이 중요합니다.

Tax와 Permit을 확인하세요

사업을 시작하기 전에 본인에게 적용되는 Tax와 Permit을 다시 확인하세요.

• Federal Tax Filing
• Texas Franchise Tax 관련 의무
• Sales Tax Permit — 해당되는 경우
• Sales Tax Return — 해당되는 경우
• Payroll Tax — 직원이 있는 경우
• City / County License와 Permit
• Professional License — 해당되는 경우
• Certificate of Occupancy — 해당되는 경우
• Health / Food Permit — 해당되는 경우

특히 Physical Location을 사용하는 사업이라면 영업을 시작하기 전에 필요한 Local Approval이 완료되었는지 확인하세요.

보험도 확인하세요

LLC가 있다고 해서 모든 Business Risk가 자동으로 보호되는 것은 아닙니다.

사업의 종류에 따라 다음과 같은 보험을 검토할 수 있습니다.

• General Liability Insurance
• Commercial Property Insurance
• Workers' Compensation 관련 Coverage
• Commercial Auto Insurance
• Professional Liability / Errors & Omissions
• Cyber Insurance
• 기타 업종별 Insurance

필요한 Coverage는 사업의 규모와 업종에 따라 다르므로 Insurance Professional과 확인할 수 있습니다.

사업정보를 일관되게 사용하세요

LLC를 만든 뒤에는 여러 기관에 동일한 Business Information을 사용하는 것이 좋습니다.

다음 정보를 정확하게 기록해 두세요.

• Legal Business Name
• DBA / Assumed Name — 해당되는 경우
• EIN
• Business Address
• Mailing Address
• Registered Agent
• Business Phone
• Business Email

Bank, IRS, Texas Comptroller, Vendor 및 기타 기관에서 사용하는 정보가 서로 다르면 나중에 Verification 과정에서 불편이 생길 수 있습니다.

매년 해야 할 일을 Calendar에 등록하세요

마지막으로 사업체를 유지하기 위해 반복적으로 해야 하는 업무를 Calendar에 등록하세요.

예를 들어:

• Federal Tax 관련 Due Date
• Texas Franchise Tax 관련 Due Date
• Sales Tax Filing — 해당되는 경우
• Payroll Filing — 해당되는 경우
• Insurance Renewal
• License / Permit Renewal
• Registered Agent Service Renewal — 이용하는 경우
• Annual Contract 또는 Lease 관련 날짜

LLC는 설립하는 것보다 설립 후 제대로 유지하고 관리하는 것이 더 중요합니다.

Texas LLC 설립은 사업 시작의 첫 단계입니다

Texas에서 LLC를 설립하는 과정 자체는 비교적 명확하지만, LLC를 만드는 것만으로 사업 준비가 모두 끝나는 것은 아닙니다.

Business Name을 정하고 Registered Agent를 지정한 뒤 Certificate of Formation을 제출하는 것이 시작이라면, 이후에는 EIN, Operating Agreement, Business Bank Account, 세금, Sales Tax, License와 Permit, 보험 등을 사업의 종류에 맞게 준비해야 합니다.

특히 개인자금과 사업자금을 분리하고, 세금과 Filing Deadline을 관리하며, 필요한 License와 Permit을 영업 전에 확인하는 것이 중요합니다.

Restaurant, Retail, Consulting, Online Business 또는 Franchise 등 사업형태에 따라 필요한 절차가 달라질 수 있으므로 다른 사람이 만든 LLC의 절차를 그대로 따라가기보다는 자신의 사업에 적용되는 요건을 확인하세요.

Texas LLC 설립 기본 순서

처음 시작한다면 다음 순서로 정리해 볼 수 있습니다.

• Business Name 결정 및 확인
• Registered Agent 지정
• Certificate of Formation 제출
• Operating Agreement 준비
• EIN 신청
• Business Bank Account 개설
• Sales Tax Permit 필요 여부 확인
• City / County License와 Permit 확인
• Tax 및 Accounting System 준비
• Business Insurance 검토
• 각종 Filing과 Renewal 날짜 관리

이 Checklist를 기본으로 사용하고 본인의 Industry와 Location에 필요한 절차를 추가하면 됩니다.

미국 창업·비즈니스 관련 글도 계속 다루겠습니다

미국생활101 | MY USA LIFE 101에서는 Texas·DFW 이주와 생활정보뿐 아니라 앞으로 미국 창업, LLC, Franchise, Restaurant·QSR Business, 한국기업의 미국시장 진출에 필요한 실전 정보도 단계적으로 다룰 예정입니다.

특히 미국에서 처음 사업을 시작하는 분들과 미국 진출을 준비하는 한국기업이 실제로 궁금해하는 주제를 하나씩 정리하겠습니다.

또한 Texas 또는 DFW로 처음 이주했다면 「텍사스 이주 후 가장 먼저 해야 할 일 10가지 | DFW 정착 필수 체크리스트」도 함께 참고할 수 있습니다.

※ 본 글은 일반적인 정보 제공을 목적으로 하며 법률, 세무 또는 회계 자문이 아닙니다. LLC 설립, 세금, Franchise Tax, License 및 Permit 요건은 사업형태와 상황에 따라 달라질 수 있으며 관련 법규와 수수료도 변경될 수 있습니다. 실제 사업을 설립하거나 중요한 세무·법률 결정을 하기 전에는 Texas Secretary of State, Texas Comptroller, IRS 및 해당 Local Government의 최신 공식 안내를 확인하고 필요한 경우 Attorney, CPA 또는 기타 자격을 갖춘 전문가와 상담하시기 바랍니다.